虚拟货币衍生犯罪分析报告

虚拟货币可能存在哪些刑事犯罪风险？

自中本聪于2008年提出比特币概念并于2009年“挖出”首批比特币以来，以比特币为代表的虚拟货币已成为国际社会高度关注的一个话题。近年来，与虚拟货币相关的网络安全、洗钱、恐怖融资、传销、非法集资、集资诈骗等方面的问题时有发生。打击虚拟货币犯罪活动、维护金融稳定和经济安全，成为执法机构和金融监管部门亟待研究和解决的问题。本文将针对虚拟货币可能存在的刑事风险进行简要分析。

虚拟货币的犯罪风险

虚拟货币自身的特点、其底层技术——区块链技术的无序发展、不同国家监管安排差异等因素，使得虚拟货币存在着被滥用于主要从事以下犯罪活动的风险：

1.洗钱风险

虚拟货币具有去中心化、匿名性、跨国性、交易不可撤销等特点，一直是犯罪分子洗钱的重要工具。犯罪分子可能利用不同国家对虚拟货币的监管差异，通过境内外虚拟货币交易平台将犯罪资金转换为虚拟货币，然后进行不同虚拟货币之间的转换，继而在不同虚拟货币交易平台之间进行货币转移，最后将虚拟货币兑换成法定货币，通过混合使用虚拟货币洗钱和其他洗钱手段，达到转换、转移犯罪资产，实现表面合法化的目的。近年来，新闻媒体披露的“自由储备银行”、“丝绸之路”、“国际西部快递”等虚拟货币交易商和发行商洗钱案件，均表明洗钱犯罪已成为虚拟货币面临的重要风险

2.恐怖融资风险

虚拟货币在一定程度上兼具支付工具和价值存储工具的属性，这使得恐怖分子可能利用虚拟货币进行非法资金的筹集、转移、储存和使用。根据现有的数据表明，执法人员已发现个别恐怖活动组织所属网站呼吁同情者和支持者利用比特币进行捐款，有的极端主义者还在

互联网上商量如何使用虚拟货币购买武器，并对不太了解虚拟货币的其他极端主义者进行技术培训。

3.逃税风险

尽管虚拟货币在一些国家被界定为可以征税的虚拟商品，但是大多数国家尚未出台类似规定。事实上，国际社会在对缺乏集中式管理机构或中介机构的虚拟货币予以有效的税收监管以及在适当保护公民隐私与有效防范逃税之间保持平衡等方面，均面临较大的技术难度。虚拟货币由于其自身特点，很容易沦为犯罪分子跨境转移资产、逃避政府税收监管的支付工具与价值存储载体。尽管目前已披露的利用虚拟货币逃税的案例鲜见于媒体，但是逃税与洗钱一直是整个国际社会较为关注的虚拟货币风险。

4.诈骗与非法集资风险

犯罪分子可能将虚拟货币作为非法集资或集资诈骗的支付工具，以投资发行虚拟货币、开发比特币底层技术应用、利用虚拟货币“搬砖”套利等为幌子，进行非法集资或集资诈骗。据不完全统计，自2016年以来，中国裁判文书网公布的以虚拟货币为幌子的传销诈骗案件多达180余件，涉案总金额高达上千亿元人民币。有的不法分子通过代币的违规发售、流通，向投资者筹集比特币、以太币等虚拟货币，非法发售代币票券、非法发行证券，从事非法集资、金融诈骗、传销等违法犯罪活动。为此，我国有关部门先后发布《关于防范代币发行融资风险的公告》《关于防范以“虚拟货币”“区块链”名义进行非法集资的风险提示》等文件，对虚拟货币的非法集资、传销、诈骗风险进行提示。

5.盗窃风险

虚拟货币的产生、交易、储存均要通过互联网，虚拟货币交易商、虚拟钱包提供商为虚拟货币所有者提供交易账户。在服务过程中，虚拟货币交易商与虚拟钱包提供商可能监守自盗，窃取客户的虚拟货币，黑客也可能侵入客户账户并窃取虚拟货币。近年来，虚拟货币盗窃案件时有发生，如2018年日本虚拟货币交易所被盗总值5.3亿美元虚拟货币案、韩国最大虚拟货币平台被盗总计350亿韩元比特币案等。

6.敲诈勒索风险

尽管虚拟货币尚未被大多数国家界定为具有财产价值的虚拟商品，但是其使用范围日益广泛，加之转移具有匿名性特点，使得虚拟货币很容易成为犯罪分子从事敲诈勒索的重要目标。2017年5月，WannaCry勒索病毒袭击全球，有150多个国家的电脑受到感染，每个受害者被要求支付价值300美元的比特币，以解锁电脑中被加密的文档。2018年6月，国内某省发生了一男子以不雅视频敲诈价值740万元比特币而被起诉的案件，近年来，要求以虚拟货币支付赎金的刑事案件有增多的趋势。

陈营， 北京盈科律师事务所律师，法学硕士，曾任职于北京市高级人民法院，专业领域为刑事辩护，擅长重大、复杂、疑难案件，并在多起疑难案件的辩护中取得撤销案件、不起诉、法定刑以下量刑的良好辩护效果。扎实的法学理论基础，丰富的办案经验，认真、负责的执业态度广受委托人信赖和好评。
曾办理过的部分有社会影响力的刑事案件：

* 黑龙江省电力系统李某某涉嫌组织、领导黑社会性质组织犯罪案

* 河北省田某涉嫌组织、领导黑社会性质组织犯罪案

* 海南省林某涉嫌组织、领导黑社会性质组织犯罪案

* 吉林省孙某涉嫌“套路贷”恶势力犯罪集团案

* 北京市王某某涉嫌非法吸收公众存款罪案

* 上海市张某涉嫌集资诈骗罪案

* 山东省王某某涉嫌贪污罪、挪用公款罪案

* 内蒙古李某某涉嫌故意伤害罪致死案

* 江苏省罗某涉嫌受贿罪、玩忽职守罪案

* 新疆方某某涉嫌合同诈骗罪案

* 河南省张某涉嫌伪造金融票证罪案

* 安徽省王某某涉嫌诈骗罪案

* 山东省某交通局张某（处级）受贿罪判处缓刑案

* 宁夏周某贩卖毒品罪死刑改判死缓案

* 北京市王某伪造公司印章罪不予起诉案

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