广发期货稽核(广发期货稽核岗怎么样)

日期：2023年04月22日 09:04 浏览量：1

日前，广发基金发布旗下两只基金相关定期报告的更正公告，公告显示，在过去4个月的时间里，广发中证全指医药卫生ETF和及其联接基金发布了2018年四季报、2018年年报及摘要、2019年一季报，这8份报告均将重仓股康美药业（600518）遭遇立案调查的事实遗漏而未披露。距离首份“出错”的定期报告披露已经整整4个月之后，广发基金才发现这8份定期报告出了问题。

2只基金8份公告出错

根据公告，广发基金旗下产品广发中证全指医药卫生ETF和及其联接基金在2018年第四季度报告、2018年年度报告、2019年第一季度报告的投资组合报告附注中称，根据公开市场信息，这两只基金投资的前十名证券的发行主体在期末没有出现被监管部门立案调查，也没有出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形，但事实上，2018年12月28日也就是2018年四季报截止时点前，康美药业被证监会立案调查，而康美药业正是这两只基金的前十大重仓股之一。广发基金在披露上述8份定期报告时，遗漏了这一重要信息。

尤为值得关注的是，康美药业被立案调查是在2018年年末，而在广发中证全指医药卫生ETF及其联接基金分别在2019年1月19日、3月30日、4月22日分别披露了旗下基金2018年第四季度报告、2018年年度报告及摘要、2019年第一季度报告，直到5月18日发布更正公告，距离康美药业被调查已经将近5个月，距离2018年四季报发布已经整整4个月，广发基金才发现自己在8份定期报告上的错误。

另外，在季报中，广发基金前文才披露了对康美药业的持股数量，后文就忽视了康美药业被立案调查的事实，其大意程度可谓不一般。在年报的开篇，广发基金就表示：“基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。”但针对这一陈述，广发基金显然连续被自己所犯的错误“打脸”。

信披流程多个环节失职

作为基金重仓股，基金管理人员理论上会很上心，即使是指数基金，重仓股遭遇立案调查等严重问题，也将影响到基金的业绩表现。遭遇立案调查后的两个交易日，康美药业就收获连续两个跌停板。今年一季度其股价虽然随市反弹，但自4月30日开始，康美药业问题进一步发酵，又连续收获了5个跌停板。持有康美药业必然会有明显的损失，引起基金管理人的重视。

而据基金季报，在2018年年末、今年一季度末，康美药业分别是广发中证全指医药卫生ETF的第3大重仓股、第8大重仓股，持股数分别为365万股和400万股，占基金净值的比例是1.98％、1.71％。截止今年一季度末，广发中证全指医药卫生ETF及其联接基金的资产规模分别为24.4亿元和14.67亿元。截止今年一季度末，共有8只基金重仓持有康美药业，全部是医疗指数基金，持有股数最多的就是广发中证全指医药卫生ETF。

作为广发系两只指数基金的重仓股，广发基金没有理由忽略康美药业面临的重大基本面问题。如果这次信披错误单纯出在信披环节，加上4个月8份定期报告出错，那么至少反映出，在相关责任部门制作信披文件初稿、监察稽核部审核以及第三方出具复核意见等多个节点，广发基金均忽视了这一问题，出现了明显失误。而这明显不能是“部分工作人员工作失误”、“工作人员疏忽”等理由可以解释的，在深层次上或许反映出广发基金在信息披露环节的草率和不尽责，对投资者的不负责的态度。真实、准确、完整、及时，本是信息披露的根本要求，倘若连准确性都无法保证，又何谈信息披露甚至基金管理的的公正、透明？对此，好好反省总结或许是非常必要的。

本文源自金融投资报

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