保险资金投资养老产业(养老产业 投资)

大河报·豫视频记者 邓飞

作为养老保险制度的补充、养老保险体系的第三支柱，个人养老金制度落地“开闸”。郑州作为36个试点城市之一可以先行先试，同时，首批23家入围试点的商业银行，也同步启动了个人养老金账户开户服务。个人养老金年缴纳上限为12000元，缴费可享受三项税费优惠，同时也可以储蓄存款，购买理财产品、商业养老保险和公募基金等。

个人养老金账户可以开户了，年缴纳上限12000元

11月25日，人力资源社会保障部会同财政部、国家税务总局公布个人养老金先行城市（地区）的通知（以下简称通知），宣布个人养老金制度在北京、上海、广州、西安、成都、郑州等36个先行城市和地区启动实施，试行1年后再逐步推向全国。

根据通知信息，首批23家入围个人养老金账户的银行上线账户开通服务，符合条件的个人（参加基本养老保险的劳动者，不含退休人员）均可通过这些银行开设账户。这23家开立银行包括：6家国有银行、12家股份制银行，以及北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行等5家城商行。

记者27日查询多家银行的App，均已显示个人养老金开户操作入口。账户开立后，参加人就可以向个人养老金资金账户缴费、购买个人养老金产品了。相应的产品将陆续上线，包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金。多家银行开展了促销活动，市民可去银行网点办理，也可通过手机银行、网银、微银行等线上渠道开户。

查询日期：2022年11月27日

注：完成对接测试的商业银行名单已公布在国家社会保险公共服务平台（http://si.12333.gov.cn/），群众可通过该平台和电子社保卡等渠道查询。人力资源社会保障部将实时更新相关名单。

个人养老金不同于基本养老保险，是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，目前规定年缴纳上限为12000元。

通俗说地说，基本养老保险的费用由个人和企业共同承担，企业必须要为职工缴纳社保，社保包括了基本养老保险，企业承担大头。而个人养老金的缴费和企业没有任何关系，属个人自愿行为，参加者需要全部自费，就是在基本养老保险的基础上为老年生活多了一份保障。

另外，到退休年龄后基本养老保险按月领取养老金，而个人养老金的领取方式灵活多样，可按月领取，也可选择多次领取，甚至一次性全部领完，只是做出选择后就不能再变了。

能享受多少税收优惠？三项利好叠加

个人养老金与普通存款、理财产品不同，能享受税收优惠。9月26日召开的国务院常务会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。政策实施追溯到今年1月1日。

首先，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准享受递延纳税，可在综合所得或经营所得中据实扣除。每年1.2万元的个人养老金缴费，可以像子女教育、赡养老人等支出一样，从个人收入中扣除，不计入当年应纳税所得额。此外，对部分群体而言，1.2万元的免税额度可能会降低当期个人所得税一个税档，这也能让群众得到实惠。

个人养老金扣除信息管理功能已上线

我国个人所得税起征点为月收入5000元，需要缴纳个人所得税的参与者，才能在缴纳环节享受到个人养老金带来的优惠。年收入超过6万元的参加人，根据年收入水平不同，个人养老金可每年节税几百元至几千元、甚至上万元不等。

比如年收入10万元，个人应纳税所得4万元，税率10%，应纳税4000元；扣除1.2万元免税额度后，税率可降至3%，应纳税1200元，一年节税2800元。

年收入37万元，个人应纳税所得31万元，税率25%，应纳税45580元；如果扣除1.2万元，税率则变成20%，个人应纳税42680元，一年节税近3000元。

其次，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。按照规定，个人养老金缴费可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。此次政策明确，投资收益暂不征税。

第三，在领取环节，积累的个人养老金不纳入个人所得税年度清缴，单独按照3%的税率缴纳个人所得税。7.5%是此前个人税收递延型商业养老保险的实际税负。2018年，财政部等五部门发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。

将领取阶段的实际税负降至3%，缴费者将会得到除个税优惠以外的叠加实惠。

可购买哪些金融产品？

为提高安全性，参加人可购买的金融产品采取名单式管理，包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，具体产品由金融监管部门确定，并通过个人养老金信息管理服务平台、金融行业平台公布和更新。

目前，证监会已公布入选的129只基金产品名单。个人养老金保险类产品名单也已公布，有来自6家保险公司的总计7款产品入围。

查询时间：2022年11月27日

11月18日晚间，证监会官网公示了个人养老金基金名录，包括华夏基金、易方达基金、富国基金、交银施罗德基金、广发基金、汇添富基金、国泰基金、华宝基金、万家基金、上投摩根基金、平安基金等在内的40家旗下共计129只养老目标基金入选。

在证监会发布个人养老金基金名录及销售机构名录同时，银保监会也正式印发《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》，对商业银行开展个人养老金业务进行全面规范，也为基金公司等个人养老金产品管理机构正式开展产品销售工作打通最后一公里。

要不要参加个人养老金？

个人养老金制度属于“养老第三支柱”范畴，是基本养老保险、企业和职业年金保险的重要补充。个人养老金有助于推进多层次、多支柱养老保障体系建设，可以丰富社会大众的养老选择，满足人民群众日益增长的多样化养老保障需要，让个人养老金参加人在养老保障一、二支柱的基础上，再增加一份养老积累，进一步提高参保人养老收入水平和老年生活保障。

与一般金融产品相比，进入个人养老金“白名单”的产品要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。

是否参加个人养老金，要根据个人的经济实力，量力而行。对于投资者而言，首先要问清自己个人养老金账户对个人养老起到什么样的作用，尤其是自己的风险偏好。

来源：大河报·豫视频 编辑：张超

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