招商银行怎么银企对账(招商银行银企对账怎么操作)

日期：2023年06月29日 07:32 浏览量：1

导语

在企业做过的都明白，看似简单的往来账款真正做好的，还真不多。往往评价一个企业的财务管理是否到位，往来账款能否对清楚是一个重要的标准。

有人可能说往来账款都对不清楚，还谈什么财务管理。实际上在企业做过的都明白，看似简单的往来账款真正做好的，还真不多。

究竟是什么原因，导致很多企业往来账款都无法做好呢？

往来账务对不清楚，和财务部脱不了关系，但是只是财务部的问题吗？往来账务对不清楚，和财务部水平脱不了关系，但是财务部提升水平，提升什么水平呢？（对账的水平还是做账的水平，还是其他水平）

对账责权利划分不清楚

很多公司往来账务责权利划分不清楚，一般认为对账都是财务的事情，财务搞好就可以了。

但这么做有什么问题吗？

财务都知道，对账其实对的是三个要素：“货-票-款”。票和款，一般来说财务部是清楚的。比如公司业务部门对于货的流转是非常清楚的，一般来说业务部也会安排首次对账，然后财务部继续跟进。如果公司或业务部门都搞不清楚货物的情况，财务部门也是够呛。

注意此处是一般来说，后面有分析。而“货”财务部去核对，可能会并不是那么准确。

一个公司给客户出了多少货怎么可能不清楚呢？给大家讲一个案例：

A企业，10月向客户发送一批货物，仓库记录是480箱，销售记录的是500箱，财务是480箱...谁也不知道哪个数据是对的，经过彻查，最终找到原因：是销售把一部分前期试用样品设备转为本月销售出库，还有销售本月还有一些不经过仓库出库走单，而财务部数据和销售存在差异，一是没收到销售部试用样机转销售的单据，同时对账期间和仓库和销售自然月份不一样。

这不就是内部管理的问题吗？其实内部管理上就是对账“责权利”没有处置好。把所有和数据有关的事情全部推给财务部，反正出了问题都是财务的锅。其他事情我仓库只要把东西发出去了，至于对方收到多少，那和我没关系了，反正出了问题都是财务的问题，我销售部门只要把东西卖出去了，数据的事情都是你们财务部的事情。于是乎责任全部落到财务头上，对账的权利财务要啥没啥，其他部门还不咋配合。这种状况下，财务对出来的数据，自己都不敢相信是真的。

对账流程混乱

第一点谈的是公司整体层面责权利的问题。第二点就是财务部自身的一些问题。对账对的就是“货票款”。

很多公司自己对于对账没有一个清晰的流程，具体往来会计岗位人员对账也是一把浆糊。于是乎自然对账就是一把糊涂账。

对账账期混乱

关于对账期的问题，实际需要根据每个企业情况来定。强势的企业，可以根据自身管理要求，要求客户按照自己节奏设置对账期间，而对于弱势企业，则需要完全按照客户资料在设定对账期。否则账期都不确定，往来对账取数肯定是混乱的。

对账形式问题

对账要对出三个数据（货，票，款），具体可以包含：截止对账日欠款余额，截止本月对账日发货金额，截止本月对账日回款余额，截止对账日总应收，截止本月对账日到款金额，截止上月对账日欠票金额，截止对账日已开发票金额，截止本月对账日欠票金额。表现形式可以多种多样，但是核心是准确获取往来相关数据。

账与台账

往来账管理，真要做到细致入微，光靠会计账是不够的，必须辅助以往来台账来管理。

我曾听到某企业财务那些资产负债表，给老板汇报往来账款。关键是资产负债表收入按照开票开确认收入和对应应收。当老板困惑财务汇报的应收和老板不一致时，财务说没开票的是发出商品，未形成应收账款。老板继续追问什么是发出商品，会计说反正下个月开票就转应收了，只是时间差，直接把老板搞晕掉。

实务中很多企业存在内外账，存在收入确认按照开票来定。此时必须用台账管理。以协调税务账与应收账款之间的差异。当然台账不只是协调会计与税务的差异，同时可以做到应收精细化管理。

会计处理与往来管理

在上面谈到利用台账加强往来账管理，其中也因为会计处理的原因，导致有台账会更高效。但是有的时候会计处理的灵活处理，也会对往来账有一定作用。

比如应付账款，理论上都是不含税暂估，也就是购买含税材料113元，发票本期未到，财务账上体现应付账款100元，实际是应付113元。那么如果我不想利用台账，想在财务账上实现一看就知道应付账款余额。

有的人说还可以含税暂估，把税估进去（借：应交税费-暂估进项），但是这种江湖做法，很多人认为税不能暂估，而且影响应交税费，最后导致资产负债表失真。

怎么办？有人提出这种处理办法。

借：原材料100

借：应付账款-进项13

贷：应付账款113

这种模式，通过财务账可以管理应付账款，同时从财务审计角度，对资产负债表不会有影响。当然这种处理也不是唯一答案或者标准，只是江湖的一种为了直接从账上看到应付款的偷懒办法。

对账沟通混乱

一项工作能否做好，沟通是重要一环。对账沟通混乱主要是内部和外部。

内部沟通主要是，财务人员与各部门之间沟通是否通畅。很多时候企业对账一直就有问题，但是其他部门都说公司一直都是如此，比如不合理的对账操作，如何扭转考验沟通。如何梳理沟通，必须如上提到的，先确定责权利，然后确定沟通方式，最后建立良性沟通方式。

外部沟通主要是，企业人员与外部客户和供应商的沟通。有的企业供应商或客户，一会对方财务直接打来电话与财务沟通数据问题，一会对方业务员（甚至主要负责领导）打开电话沟通相关事情。有时对方公司每个人员说需求和结果都不同。这就是公司与公司间沟通出现了问题。

为什么很多企业账对不清楚，分析下来，首先企业自身需要加强对账管理，从管理上，从对账专业上入手。同时面对不同管理状况的交易对手，企业需要加强沟通，提高应对对方不确定的对账风险能力。

招商银行怎么银企对账(招商银行银企对账怎么操作)

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