用友制定结转方案(用友制定结转方案怎么做)

日期：2023年05月06日 09:41 浏览量：1

义乌用友软件：金税盘减免税年终如何结转？

国家规定，企业初次购买税控设备可以全额抵减，不存在抵减一部分、剩余一部分。有人提问金税盘减免税年终如何结转，针对该问题，义乌用友软件整理了相关会计分录，供大家参考，下面就赶紧跟着义乌用友软件来学习吧。

答：取得专用设备和技术服务费发票（可以全额抵扣）做：

（1）借：管理费用 480

贷：库存现金/银行存款 480

同时做：

（2）借：应缴税费-应缴增值税（减免税款） 480

借：管理费用 480 /贷：营业外收入 480

（3）缴纳：借：应交税费-应交增值税 480

贷：应缴税费-应缴增值税（减免税款）480

金税盘属于税控设备，购买的金税盘应该全额抵减，不存在抵减一部分、剩余一部分。

财税[2012]15号：一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备（包括分开票机）支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

义乌用友小贴士：金税盘锁死怎么办

答：1、金税盘每个月都要清卡的，过了截止日期还没有清卡，金税盘就会自动锁死。开不了发票这种情况就要带金税盘去你们区的航天信息服务部开维修单，然后去税局清卡。

2、金税公司在每年年初就将本年度12个月的抄报税及清卡时间确定，所以如遇临时放假延长报税期金税系统是不会顺延的。所以建议在每月10号做金税盘的报税及清卡工作。

3、开票系统开票显示金税盘已补锁死建议查看一下金税盘状态。是未抄报税，还是未做清卡。如果未在征期内清卡也会提示锁死。如果未清卡而要去主管国税机关做人工清卡。北京各区各所的清卡工作所需资料不同，建议给主管税务机关咨询清楚。

4、应该是密码错误次数过多，找一下帮你们服务的人，你们是交了服务费的，是免费服务。打电话联系。应该还能上门。现在都改成USB的了吧。

金税盘每次申报都需要清卡，才算完成申报。如果忘记是否出现清卡成功的提示，没关系，可以按照以下方法查询清卡是否成功：点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”,锁死日期：一般是次月15日，报税资料：无。