虚拟货币交易如何收税的

2023年05月25日 16:32

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经历了2017年短暂的暴涨，比特币在相对平静的几年后，于2020年年底再次上涨，在这一年结束时，单枚币价达到3万美元（约合人民币19.4万元）。

轰轰烈烈的涨势促使许多投资者首次投资该加密货币，而另一些持有比特币一段时间的人则利用该代币的爆炸性价格出售了部分持有的比特币以获得利润。但随着纳税日的临近，一些用户将面对这样一个事实：他们现在欠下了这些收益的税。根据你买入和卖出比特币的时间，以及其他因素，比如你的收入，你可能需要支付这些收益的税。

以下是你需要知道的关于在2020年纳税申报中报告加密货币利润的情况。

国税局将虚拟货币归类为财产。这意味着什么？

根据美国税法，比特币和其他加密货币被归类为财产，需要缴纳资本利得税。但你只有在这些收益实现时才会欠税。

仅仅因为你的比特币投资组合在去年大幅增值，并不意味着你会在4月份给政府开出一张支票。与交易股票类似，当你决定出售时，你只需要将从比特币获得的收益列为收入。

美国最大的比特币ATM提供商CoinFlip的首席运营官Ben Weiss：“如果你从来没有卖出你的比特币，你永远不会欠现金，比特币的处理方式就像你买卖股票一样。”

我在2020年卖掉了我的比特币。我欠了多少税？

这取决于你持有比特币的时间，以及你出售比特币是盈利还是亏损。如果你拥有比特币超过一年，你将对你的利润支付长期资本利得税，这是由你的收入决定的。对于单个申报者来说，如果你的年收入不超过40000美元（约合人民币25.8万元），资本利得税税率为0%，如果你的收入不超过441450美元（约合人民币285万元），资本利得税税率为15%，如果你的收入超过这个数字，资本利得税税率为20%。这份国税局的工作表可以帮你算一算。

如果你拥有你的加密货币不到12个月，你所支付的税款将与你的正常所得税率相同。如果你亏本出售了你的加密货币，那么这里有一些好消息。Weiss说：“人们通常不记得的是，如果你卖了它，你损失了钱，那么你损失的金额就会被冲销，重要的是，人们不仅要寻找赚钱的地方，也要寻找亏损的地方。”

你可以利用你的亏损来降低你的应税收入，最多可以降低3000美元（约合人民币19366.5元），已婚单个申报者为1500美元（约合人民币9683.25元），并且可以将任何额外的亏损结转到未来几年。

如果我只卖了一点点比特币，我还需要报告吗？

是的，任何金额的利润都需要报告。任何金额的利润都需要向国税局报告。这个纳税季节的1040表格首次在首页上包含了一个关于虚拟货币的问题，询问纳税人是否“在2020年期间的任何时候，（他们）是否收到、出售、发送、交换或以其他方式获得任何虚拟货币的任何财务收益？”。

Piascik的注册会计师Ryan Losi表示：“国税局认为在这个领域有大量的漏报。他们将开始紧盯它。”

事实上，加密货币问题是1040表格上的第一项，就在个人的联系信息下面。

在过去，纳税人可能可以假装不知道他们有义务报告加密收益，但这不会再发生了。Losi说：“每个签署纳税申报表的人都是在美国政府的伪证处罚下签署的，现在人们不能说‘我没有看到这个问题’或‘它被藏在文件里’了。”

如果我在接受加密货币的零售商那里花了我的比特币怎么办？

在国税局的眼中，花掉你的比特币和卖掉它并没有什么不同，尤其是当你持有的比特币在你第一次购买后价值大增的时候。美国国税局网站指出：“使用虚拟货币支付商品或服务……一般都会产生税收后果，可能会导致纳税责任。”

如果你在去年3月以3000美元（约合人民币19366.5元）的价格购买了一个比特币，然后在本周使用相同的比特币来支付一辆特斯拉，但比特币现在价值超过5万美元（约合人民币32.3万元），你必须报告交易的资本收益。

Losi解释说：“你在那里得到的是47000美元（约合人民币30.3万元）的资本收益。国税局要看货币在交易日的公允价值是多少，并将其与你的税收基础进行比较，也就是比特币获得的日期。”

这意味着，除非你的年收入低于4万美元（约合人民币25.8万元），否则你可以预期你用加密币购买的任何物品都会受到税收打击。

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