初步设计概算是建设项目在初步设计阶段，以初步设计图纸为基础，通过编制概算文本对拟建工程所需全部投资预先测算和确定。在国内，经过批准的设计概算是控制工程建设投资的最高限额。

一、概算与估算的关系

概算应控制在批准的建设项目可行性研究报告投资估算允许浮动幅度范围内，即10%。概可超估，预算不允许超过概算(总额与分项都不可超概)。

一般对于政府投资项目，如果涉及概算超过投资估算的幅度正好等于10%。是不用重新报批可行性研究报告的，因为规定是如果初步设计提出的总概算超过可行性研究报告总投资的10%以上或其他主要指标需要变更时，应说明原因和计算依据，并重新向原审批单位报批可行性研究报告。

在住房和城乡建设部 、国家发展和改革委员会联合印发的《关于推进全过程工程咨询服务发展的指导意见》的政策中明确指出：全过程工程咨询单位应当在技术、经济、管理、法律等方面具有丰富经验，具有与全过程工程咨询业务相适应的服务能力，同时具有良好的信誉。建设单位根据项目规模和特点，本着信誉可靠、综合能力和效率优先的原则，【依法】选择优秀团队实施工程建设全过程咨询。

目前由中国建筑科学研究院认证中心颁发CABR全过程工程咨询服务认证证书，为工程咨询企业发展提供权威认证。认证结果可通过国家市场监督管理总局 、国家认证认可监督管理委员会或全国认证认可信息公共服务平台进行查询确认。

1. 项目概算编制及审核要点

一）、工程费用的编制及审核要点

从初步设计概算各部分费用组成特点来看，在未考虑建设用地、拆迁费及建设期贷款利息等动态因素的情况下，工程费用占总概算费用达到80%~90%，故概算编制及审核的重点主要体现在工程费用上。工程费用的编制及审核主要体现在以下几个方面：

1、注重工程造价资料的收集及整理

工程造价资料是概算编制工作的基础，也是造价人员加强工程造价计量。工程造价资料积累的内容应包括不同结构类型及用途的建筑对造价有重要影响的技术经济条件（如：工程概况、建设条件、所属区块、实施时间等），以及不同地区的材料、设备信息价、市场价。通过对同类已建成并投入使用的工程项目造价信息的收集可以作为编制概算的参考依据。如某博物馆根据可研的面积100000 m2：测出单方造价1433.22元/m2，概算单方826.67元/m2，概算单方减少606.55元/ m2 ，需要考虑是否装修标准降低。

2、工程量计算的准确性

工程量是一切费用计算的基础，工程量的真实性和准确性对工程投资的影响较大。因此，初步设计概算审查的重点应首先核算工程量是否合理准确，审核概算中的工程量有无漏项或者重复计算，同时应注意概算定额中的工程量计算规则与工程量清单计算规则的差别性，要注意概算的特点，对概算中考虑不完善或者费用预留不足的子目进行调整和补充。如：某学校改扩建项目，设计概算人员往往都是机械地按照初步设计图来计算工程量，而忽视了对现场实际情况的了解，概算中漏算了学校原有室外管线的拆除及改造的工程量，因场地狭窄对基坑围护费用考虑不全面等，或是对无设计图纸景观绿化费用仅简单的按暂估考虑。

3、定额子目的套取的准确性

编制设计概算在定额套用时应注意不能忽略定额的综合解释，定额套用应与设计图纸符合一致，材料设备价格应与市场价一致，价格水平应合理、客观，如恒温恒湿精密空调、柴油发电机组、密闭式冷却塔等设备材料价格应依据市场价编制，但这个市场价不是“毛估价”而是有一定依据的询报价。杜绝出现没有询价依据乱加“安全系数”提高单价的现象。取费应按照工程类型分专业确定，研究费用定额及取费文件，查看费用计算基数、税金费率是否套用合理，如根据《住房和城乡建设部办公厅关于重新调整建设工程计价依据增值税税率的通知》建办标2019[193号]，计算增值税由10%调整为9%等。此外，要注意某些项目报出的市场价是否为包干价格（如钢制防火门等），不宜再进行取费。

对于后期实施过程中很有可能需要二次深化设计的分部分项工程（如幕墙工程、精装修工程等）要考虑后期深化设计费用及变更费用；初步设计完成后应与可研估算进行同口径对比分析，对差距较大的单项应分析其具体原因并与业主及设计者沟通，提出解决方案。如无特殊原因及变化应确保初步设计概算不超过投资估算总额。

二）、工程建设其他费用编制及审核要点

工程建设其他费用是指建设项目自建设意向成立、筹建到竣工验收办理财务决算的整个建设期间，为保证建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用的总和。

在编制初步设计概算时，每一项费用的计取都应该严格遵循适用和有效的文件及规定，严格区分应该计取和停止征收的项目，及时了解国家新发布的政策，准确地把项目将要发生的费用计取在内。目前浙江省工程建设其他费用定额（2010版）明确了政府投资项目在编制本省建设初步设计概算时其他费用的规定及计算方法。到2020年为止，定额中有很多收费的文件都已有更新，实际中有新文件替换的收费项目如下：

1、建设单位管理费

关于建设单位管理费的计算，财政部于2016年7月发布了《基本建设项目建设成本管理规定》（财建[2016]504号），此规定自2016年9月1日起施行，同时本文亦明确《费用定额》中《基本建设财务管理规定》（财建【2002】394号）文件、《财政部关于切实加强政府投资项目代建制财政财务管理有关问题的指导意见》(财建〔2004〕300号)同时废止。此外，实行代建制管理的项目，一般不得同时列支代建管理费和项目建设管理费，确需同时发生的，两项费用之和不得高于本规定的项目建设管理费限额。

2、高可靠性供电贴费

根据《浙江省人民政府办公厅关于进一步减轻企业负担降低企业成本的若干意见》（浙政办发〔2016〕152号）的要求，浙江省物价局发布关于降低高可靠性供电和临时接电费用收费标准的通知，本规定自2017年5月1日起执行。同时本文亦明确《费用定额》中《关于停止收取供配电贴费有关问题的补充通知》（浙价商〔2004〕138号）同时废止。

3、城市市政基础设施配套费

根据2014年2月10日，浙江省物价局浙江省财政厅关于调整杭州市城市市政基础设施配套费标准的批复，杭州市城市规划区内(不含余杭、萧山）的建设项目按住宅150元/平方米、非住宅220元/平方米的标准收取城市市政基础设施配套费。本批复自2014年3月1日起执行。

4、新型墙改基金

根据财政部2017年3月15日发布的关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知（财税[2017]18号）文件，取消城市公用事业附加和新型墙体材料专项基金，各地区、有关部门和单位要严格执行政府性基金管理有关规定，对公布取消、调整或减免的政府性基金，不得以任何理由拖延或者拒绝执行。本通知自2017年4月1日起执行。

此外，对工程建设其他费用在概算审查阶段已经签订合同的，应要求建设单位提供合同复印件（原件备查），并参照规定的取费标准进行审核，对于已签订且合同额高于取费标准的，要有确实的合理理由。场地准备费要在踏勘现场的基础上，考察拟建项目的场地现状，如是否有旧建筑的拆除、管线移位等情况。工程其他费用总体的审核应全面、合理、合法、合规，不漏项、不多计。

全过程工程咨询服务认证证书作用

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三、概算审查及注意事项

概算管理部门依据概算审查报告，进行复核并及时批复概算。财政部门根据项目预算资金管理的要求参与概算的审查。审查后概算确需超投资估算的，项目单位应当先向可行性研究报告审批部门提出调整申请，说明调整内容及原因，经批复同意后再重新报批初步设计和设计概算。

对于申请调整概算的项目，在批准的建设功能和内容范围内，按以下原则进行审查和调整：①由于工程变更而导致调整概算的，按合同约定的计价方式核定工程变更部分费用，合同未约定的参照相关建设工程计价依据调整，无相关依据参照的，可按施工期间市场价格核定调整变更部分工程费用；②由于价格上涨、政策调整和不可抗力等因素造成概算超过原批准概算的，经核定后予以调整；③由于项目建设参与单位的过失违约造成概算超过原批复概算的，根据合同约定进行违约赔偿后，再予以调整。

四、结束语

对于工程造价的控制越来越引起各个行业的重视，而设计概算作为项目投资控制的重要因素，其合理确定与控制就成了工程造价控制的关键。针对当前的实际情况，应把工作重点转移到投资决策和设计的前期工作阶段上，力求以合理的经济投入，获得更好的投资效益和社会效益。

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