代持虚拟货币的危害

目前，在高净值人群中，金融资产代持情况非常普遍，他们或者出于对自身隐私保护的考虑，或者由于自己身份的限制，或者因为法律法规的限制（如房产限购）等等原因，将自己的资产登记在或者放在其他可信任的人名下。

资产代持，表面上看来是一种隐匿持有资产非常便利的方法，但从财富保护和传承的角度上来看，这里其实隐藏了巨大的风险。

代持人一般都是自己信任的朋友或亲属，由于受到传统观念的影响，许多人通过他人代持资产并不签署书面的法律文书，司法实践中因各类资产代持而引发争议纠纷的案例屡见不鲜。

案例一：代持人的人身风险导致代持资产被法定继承的风险

企业家张女士母亲已去世，父亲健在，有一妹妹。张女士早年创业，为了规避财务风险，将3000万资产转给其父亲代持，但父亲在半年前因重病去世，现在妹妹要求分财产。

张女士让父亲代持资产，从法律角度上看，这3000万的资产已经属于父亲的个人资产。现父亲去世后就成为遗产。根据继承法第十条规定，遗产按照下列顺序继承：第一顺序继承人：配偶、子女、父母。张女士和她妹妹将平分遗产，即张女士的财富损失了一半。

为了避免自己在父亲账户下的资产被分割，张女士决定“先人一步”，通过网银把父亲的银行存款转回到了自己名下。在得知此事后，妹妹威胁刘女士将钱转回，作为遗产来分配，否则会将张女士告上法庭。

案例二：代持人的离婚风险导致代持资产被法定分割的风险

吴总的家具生意做得风生水起，为了少交税，历来都是财务两本账。对于没有实际入账的生意资金，吴总用自己亲弟弟的名义办了一张卡，每月都会有大笔的生意货款进账。

结果有一天，弟弟的妻子突然提出要和弟弟离婚，并且在财产分割中把这张卡里的资金也列为夫妻共同财产要求分割。王总知道后当然不同意，想要据理力争，结果却差点被气得住了院。

原因是这张卡是弟弟结婚后办理的，卡里的金额从法律上就是夫妻共同财产，在夫妻婚内对财产没有做特别约定的情况下应当视为夫妻共同财产；原弟妹表示，如果吴总要否定这笔钱是夫妻财产，那就让他自己去税务局主动缴纳税款接受罚款以及滞纳金，这个数额可能远远大于要分给她的金额。

陷入两难的吴总最终如何决定，我们不得而知。但是无论哪一个，对他来说都是不可言说的痛。

金融资产代持要提前做好风险防范

在以上两个案例中，当事人本来是为了规避财务风险，才将经营收入打到父亲/弟弟的账户中，没想到这种安排并非万无一失，这个资金也面临作为遗产继承、夫妻离婚财产分割的风险。

因此，在进行资产代持安排的时候，一定要进行客观的衡量，提前做好合理的防范。千万不能只图方便，以免日后留下隐患

（1） 签署金融资产代持协议。如果必须要让自然人代持，那就应当和代持人签署一系列相关的协议文件。约定具体的账户信息、代持金额等，作为证明代持人账户内存款所有权属于自己的证据。

（2） 告知代持人的法定继承人及配偶代持事实，并签署金融资产代持知情函，或者通过录音、电子邮件、微信等方式记录对方知情的证据。

（3） 在本例中，还可以由母亲设立遗嘱，在其中声明该部分财产属于女儿代持，不属于自己的财产，自己去世后不属于遗产，不做继承。

（4） 在向代持人银行转账的时候，应尽量在银行转账备注栏写明本次转账的用途，也就是委托父亲/弟弟代持金融资产，以避免以后说不清这笔钱的资金性质。

人寿保险是规避代持风险的有效方式

在第一个案例中，张女士可以将其货币资产赠与父亲，父亲以受赠资金为张女士投保年金保险（人寿保险），即父亲是投保人（保费来自张女士的赠与），被保险人和年金受益为张女士，身故受益人为按张女士意愿指定的受益人（如张女士父母及子女）。

这样，张女士的资产就转化为父亲以个人资产缴纳的保费，张女士从保险公司获得的长期年金由于具有特定人身关系，属于张女士的个人资产，张女士的妹妹，就不能以遗产继承的理由要求分割该保险金。

如果张女士出现不测事故，由于保单的身故受益人是按其意愿指定的，所以其个人财富可以以身故赔偿金的方式进行定向身后传承。

家族信托也是规避代持风险的重要手段

依据中国的《信托法》的规定，委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。

在这种法律框架下，委托人即资产的实际持有人，受托人即代持人。委托人可以根据自己的意愿设立家族信托，将其名下的现金、股权或不动产转移到家族信托中，并委托自己信任的受托人进行管理、处分，信托合同的条款的订立受到《信托法》的规定和保护，相比由自然人双方私下签署的代持协议，无疑具备更强的法律效力与保障。

家族信托具有设立方便、费用低而专业度高、以及法律效力最大化的特点，是很多高净值人士作为资产增值保值以及爱抚传承的首选。

总而言之，资金代持是一把双刃剑，其在发挥巨大作用的同时也潜藏着诸多风险。高净值人士要根据自身的情况，结合资产种类来选择合适的规避代持风险的方法，通过合理有效的安排，防止风险引发的资产被分割，从而实现财富的永续传承。

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