招商银行企业银行费用(招商银行企业银行收费标准)

在招商银行2021年年报点评里，我对招行2021年营运费用的增长表示不太满意。毕竟已经连续多年中高速增长了，而且部分年份费用增速甚至高于营收增速。而且，去年前三季度招行的费用增长控制的都是比较好的，第四季度有个增速的提升。

周末，我抽时间专门研究了一下招行营运费用的数据，有一些发现可以分享给大家，如下图1所示：

图1

从图1中可以看到，业务及管理费同比增长13.42%。其中增长较多的是：工资及奖金（增长17.97%），社会保险及企业补充保险（增长32.46%），其他一般及行政费用（增长13.07%）。可以看到业务管理费当中超过60%是人员成本，而且其中的大头工资和保险开支去年又是大幅增长。

其中最特别的是社保及企业补充保险的增长。我查阅了过去2年的年报，发现这一块过去的增长是相对比较平稳的：2020年社保同比增长-6.52%，2019年社保同比增长12%。2020年的负增长可以理解为受疫情影响。但是，2021年同比增长32.46%远远超过了过去几年的均值。合理的解释是要么招行的人员数量发生了大规模扩张，要么公司增加了对员工的保障力度。

我顺着这个思路再去查了一下，招行年报披露的员工数据，发现2021年招行的员工扩张了约13000人。起初，我第一反应是问题的原因找到了，但是深入研究后我发现还是有疑问的。我摘取了2021年和2020年招行员工数据披露的信息做对比：

2021年：

截至2021年12月31日，本集团共有在职人员103,669人27（含派遣人员）。本集团在职人员的专业构成为：公司金融18,058人，零售金融45,041人，风险管理6,386人，运营操作及管理14,597人，研发人员10,043人，行政后勤1,212人，综合管理8,332人。本集团在职人员的学历构成为：硕士及以上23,737人，大学本科65,741人，大专及以下14,191人。

2020年：

截至2020年12月31日，本集团共有在职人员90,867人15（含派遣人员），专业构成为：公司金融17,912人，零售金融36,261人，风险管理4,381人，运营操作及管理14,624人，研发人员8,882人，行政后勤897人，综合管理7,910人；学历分布为：硕士及以上22,757人，大学本科59,771人，大专及以下8,339人。

对比两年的数据，我发现招行2021年比2020年增加12802人，按照业务条线归纳：零售金融条线增加8780人，风险管理增加2005人，研发人员增加1161人；如果按照学历归纳：大专及以下增加5852人，本科学历5970人。

这部分信息看起来就比较奇怪了，在我们的印象中招行的入职门槛相当高。多数情况下都是硕士才能入职，本科不是985都很难进去。那么为何今年会有这么多大专及以下学历的人入职呢？

我通过多方打探得到一个比较靠谱的解释：2021年招商银行用子公司将过去给信用卡中心做外包服务的公司给收购了。这样外包公司就成为了招行的孙公司，所以原来大量的外包员工转为正式员工。我专门查了一下，和招行信用卡中心合作的深圳汇合发展有限公司目前已经被深圳市金尊投资发展有限公司控股，而后者的实控人是招商银行工会委员会。

这一说法一方面可以解释为何低学历的员工和零售业务条线员工大幅增长。 另一方面，这也可以解释社保大幅增长的问题。毕竟原来外包员工的社保一定是相对较差的。招行只需要按照人头付人头费，至于外包员工的社保都由外包公司负责。在外包员工变成正式员工后，相应的社保需要计入招行的员工费用。

但是，我们需要注意的是，这种员工身份的转化除了增加一定社保支出外，在薪资支出本身不应该有太多的增加。毕竟工资不会因为身份的转换而增加，应该只是会计科目的变化，即从员工费用-其他科目变为员工费用-工资及奖金科目。而我们确实可以看到在2021年年报中其他科目费用同比下降了，而这一块费用在过去两年都是保持相对稳定的。

研究了一圈，外包员工转为正式员工虽然可以部分解释社保费用增长，但是并不足以解释整体营运费用的增长偏高。最终这个问题还是通过招商银行业绩发布会上王良副行长的回答得到了答案：

1.员工费用 涨了15%，包括2021年招行业绩较好多发了相关奖金
2.金融科技投入 130多亿 11.5%增长
3.去年开始，监管部门恢复收取监管费用

其中第三条应该是一次性因素，前几年没有收取，2021年恢复收取了。根据《银行业监管费收费标准》，在机构监管费方面，费用按被监管单位上年末实收资本的一定比例并考虑风险因素计收。具体收费标准为：机构监管费=上年末实收资本×0.05%×风险调整系数。业务监管费=(上年末资产总额-上年末实收资本)×分档费率×风险调整系数-境外分支机构在所在国家缴纳的监管费。

所以，综上所述2021年招行的营运费用上涨是多方面因素综合的结果。投资者不必过于担心。预计2022年招行的营运费用增速会比2021年有所下降。

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