一、系统管理基础

1.1、需要新建帐套。

• 输入帐套号，帐套名称，帐套语言，帐套路径，启用会计期间，有无外币核算，客户是否分类，供应商是否分类，字典编码方案，帐套主管等等信息。
• A系统：基本与A6.0相似，A系统集中统一部署云化后此配置弱化。

1.2、启用总账系统。

• 帐套主管才有启用系统模块的权限，并且登录日期必须大于等于创建帐套时设定的启用日期。一旦启用，影响总账结账工作。
• A系统：

1.3、设置会计科目的基本原则。

• 每个新建帐套第一次使用时，或多或少都要对会计科目进行增、删、改；在录入凭证的过程中，也可能随时需要增加一些新的明细科目；每个新年度建账时，也需要对上年度所使用的会计科目进行适当调整。总之，会计科目的使用是账务处理的基础。
• 会计科目编码：一般是422格式。
• 一级会计科目：由企业会计准则、国家统一的会计制度制定好的。
• 增设明细的科目：会计科目一经使用，就不方便再增设下级科目，但允许增加同级科目。基于这一点，一般先行增加至少一个下级科目。
• A系统：会计科目增加有效期后，可以每个期间随时进行科目的细化和辅助核算的调整。
• 会计科目可以复制：如果5501营业费用与5502管理费用的下级明细科目相同，可以使用“成批复制”功能将科目编码5501的所有下级科目复制为科目编码5502的下级。
• A系统：同样支持科目复制功能。
• 封存或删除会计科目：暂时不使用的科目可以进行封存。封存的科目在录入凭证时不能选择。可以解除封存。一个会计科目一旦被使用，即已经有期初余额或发生数，则不能封存或删除。非明细科目也不能封存和删除。
• A系统：基本类似。
• 期初余额：年初余额为上年度余额，期初余额是上个会计期间的期末余额。例如3月份的期初余额=年初余额+1、2月增加额-1、2月减少额。
• A系统：一致。
• 录入期初余额：提供期初余额录入功能，列出所有非明细和明细科目，只有明细科目可以编辑，非明细科目自动根据下级汇总。可以调整余额方向，可以试算平衡、即资产=负债+所有者权益。可以对账、即对总账与明细账、总账与辅助账。
• 思考：录入期初余额时没有辅助核算的内容吗？总账和明细账为什么需要核对，如果他们保存在一个表中那肯定就是相等的？
• A系统：暂没有期初余额录入功能，通过录入凭证生成期初余额。如果2019年1月启用此帐套，则在2018年16期间录入期初凭证。

期初余额录入

1.4、填制记账凭证。

• 录入凭证增加明细科目。
• A系统：不支持。A系统逻辑比较复杂。
• 设置常用摘要。
• A系统：支持。
• 设置常用凭证。
• A系统：有模板凭证功能。
• 删除凭证：没有记账、没有审核、没有出纳签字的可以删除，删除之后需要对凭证号重排。
• A系统：不提供删除凭证功能。

1.5、外币核算。

• 指定汇率方式，提供固定汇率和浮动汇率。浮动汇率需要输入每天的汇率，然后在录入凭证时选择当天的汇率。

• A系统：同样提供固定汇率和浮动汇率功能。
• 指定外币核算科目，会计科目改为外币核算，增加币种。用友U8没有说明如果已经录入业务，是否还可以改为外币核算？
• A系统：科目挂接外币核算，需要先拆分有效期，之前的相同编号会计科目不核算外币，之后的核算外币。
• 凭证审核与取消审核。
• A系统：也有凭证审核和取消审核。但是在未记账之前。但是现在已经实时记账，此时只能通过冲销凭证处理此业务。

参考资料：

1、用友ERP-U8财务管理实训教程，https://item.jd.com/10934955.html