企业银行托管账户吗(银行账户托管业务)

日期：2023年05月10日 09:28 浏览量：3

蒋璟璟

近年来，预付卡消费退费难频频引发热议。杭州富阳区通过单用途商业预付卡全周期治理改革，将商家发卡和消费者预付买卡统一纳入平台监管，或将根治因老板跑路、企业经营不善等产生的预付卡消费退费难顽疾。该项改革的相关规定明确，单用途商业预付卡存管资金所有权属于消费者，使用权、收益权属于经营者。（澎湃新闻）

当地所谓“商业预付卡全周期治理改革”，其核心要件很好理解，那就是“消费款的第三方托管”。事实上，诸如此类的模式，在公募基金、商品房预售等领域早就有成熟的运用，应该说方方面面都是具备成熟实施条件的。

根据该方案，试行预付资金银行全托管，经营者发卡后，消费者的预付资金100%存入经营者在银行的“托管账户”，实现“消费一笔、支付一笔”。平台提供规范合同文本，厘清了消费者与经营者的权利和义务。消费者能实时查看经营者信息，进行消费体验评价、投诉举报等——理论上，这从根本上避免了预付款被挪用的风险。

该项政策，自2022年5月杭州富阳区推广应用至今，已有1276家经营者上平台备案登记，1127家发卡商家上线发卡，发卡金额1.6亿元。只要消费者是通过“预付码”应用充值的，若想退款就能通过商家在银行的预付资金托管账户退还。在此类制度结构下，受托银行实质上代表了消费者的利益，只有在发生真实的商品或服务消费之后，资金才会转账给商家，这更好体现了权责利的对等。

以往“预付卡消费”之所以一再导致“跑路”闹剧，除了经营者直接性的“卷款潜逃”，另一个深层次的逻辑在于，大量的预支付资金，客观上助长了经营者无序扩张的冲动。账面上躺着一堆闲钱，不少老板天然就想着“做大做强”，随着门店越开越多、生意越做越大，资金链也就越来越紧张。一旦断裂，风险引爆，便是覆水难收。

从底层逻辑上说，“预付消费”就是顾客预先向商家交付一定额度消费金额从而换取后续服务的过程。这部分资金，按照合同契约，理所当然是有明确的“用途约定”的。预付资金专门账户托管，“消费一笔、支付一笔”，专款专用，这回归了“消费”的本义。除了保护消费者的最初目的，该项政策的实施，也有利于倒逼企业审慎经营，推动市场达致良序。

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