如何利用应收账款融资(应收账款融资流程图)

日期：2023年05月04日 12:37 浏览量：1

现金流是供应商业务往来的命脉，现金流的稳定对于外贸企业而言至关重要，而贸易融资则是整个贸易活动的“血脉”与“生命线”。

国际贸易竞争的日益激烈，越来越多的海外买家对中国出口商提出了赊销贸易的要求，赊销（ OA30天 - 120天）已经成为国际贸易主要的结算方式之一。应收帐款是反映企业因销售应向购货方收取的款项。应收账款融资是指卖方将赊销项下的未到期应收账款转让给金融机构，由金融机构为卖方提供融资的业务模式。

应收账款融资是供应链金融中常见的融资模式之一，主要分为保理、保理池融资、反向保理等三种主要方式。

1.保理

保理，是一个金融术语，指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

保理业务的一般操作流程是：首先由保理商评估买方信用并确定融资额度，双方达成保理协议，保理商在出货时向供应商预支90%款项，剩余的10%将会在账期结束收到买家全款时，扣除保理融资费用后立即支付给出口商。

具体流程如下图：

（图源网络）

保理通常分为有追索权保理和无追索权保理，其中无追索权保理指贸易性应收账款，通过无追索权形式出售给保理商，以获得短期融资，保理商需事先对与卖方有业务往来的买方进行资信审核评估，并根据评估情况对买方核定信用额度；有追索权保理指到期应收账款无法回收时，保理商保留对企业的追索权，出售应收账款的企业需承担相应的坏账损失，在会计处理上，有追索权保理视同以应收账款为担保的短期借款。

2.保理池融资

一般指将一个或多个具有不同买方、不同期限以及不同金额的应收账款打包一次性转让给保理商，保理商再根据累计的应收账款情况进行融资放款。

具体流程如下图：

（图源网络）

保理池融资模式有效整合了零散的应收账款，同时免去多次保理服务的手续费用，有助于提高融资效率。

3.反向保理

反向保理，是指保理商所买断的应收账款的对家是一些资信水平很高的买家。主要适用于与焦点企业有大量稳定贸易往来的小微企业以及客户信用评级比较高的小微企业。

供应链保理商与资信能力较强的下游客户达成反向保理协议，为上游供应商提供一揽子融资、结算方案，主要针对下游客户与其上游供应商之间因贸易关系所产生的应收账款，即在供应商持有该客户的应收账款时，得到下游客户的确认后可将应收账款转让给供应链保理商以获得融资。

具体流程如下图：

（图源网络）

应收账款融资弥补了希望开立账户条款的买家和想要立即付款的供应商之间的财务差距，使得供应商能够提前获得国际销售的货款。Stenn国际保理，提供无追索保理业务，让供应商的应收账款快速收回，0风险承担。

在赊销结算方式为主流的贸易大环境下，出口企业选择适合的贸易融资方式，才能规避贸易风险，维持资金链的稳定，帮助企业实现发展与扩张！

关于誓腾: 誓腾国际保理是一家位于英国的专注跨境贸易的非银行贸易融资提供商。Stenn的全方位贸易融资解决方案，可以组合涵盖从采购订单到交货的整个供应链。Stenn的创新实践能够为目前在全球贸易中服务不足的行业和地理区域提供融资。公司在全球设有办公处，包括布宜诺斯艾利斯、洛杉矶、达拉斯、纽约、迈阿密、伦敦、阿姆斯特丹、杜塞尔多夫、柏林、孟买、金奈、新加坡、香港、广州、杭州、苏州、上海、青岛。

如何利用应收账款融资(应收账款融资流程图)

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